Калькулятор УСН: налог и авансы
Налог и авансы УСН за 2026 год по подготовленным показателям с округлением до рублей. Два объекта, предел уменьшения и годовое сравнение.
Подготовьте накопительные показатели с начала 2026 года. Рассчитайте начисление УСН и изменение относительно прежних начислений или сравните два объекта за год. Основа — последовательное округление показателей до рублей; это не все налоги бизнеса, не декларация и не состояние ЕНС.
Два объекта и подготовленные суммы
Для объекта «Доходы» вводятся налоговый доход и допустимая сумма уменьшения с начала года. Для объекта «Доходы минус расходы» — налоговый доход и признаваемые расходы с начала года. Это уже подготовленные показатели УСН: право признания операций, вычетов и ставки пользователь определяет отдельно. Взносы за себя и дополнительный 1% автоматически не рассчитываются.
Последовательность рублёвых показателей
Сначала суммируйте исходные операции с копейками за период с начала года. Затем доход, расходы и допустимое уменьшение округляются до полных рублей: менее 50 копеек отбрасывается, от 50 копеек — вверх. Зависимый налог вычисляется от этих рублёвых показателей и тоже округляется. Например, 1008,34 ₽ → 1008 ₽; при 6% получается 60,48 ₽ → 60 ₽. Расчёт с округлением только последнего результата может дать другое число.
Допустимое уменьшение и предел 50%
Допустимая сумма уменьшения — подготовленный показатель по п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, а не просто все уплаченные взносы. Право учёта и фактическая оплата не всегда совпадают. Признак выплат физлицам определяется за выбранный период с начала года; это не только наличие сотрудников сегодня. Обычная покупка у физлица не классифицируется приложением как страхуемая выплата. Для ИП без соответствующих выплат предел равен первоначальному налогу; для остальных — целому показателю не выше половины налога.
Нечётный налог и остаток показателя
При доходе 1683,33 ₽ рублёвый доход равен 1683 ₽. Налог при 6%: 100,98 ₽ → 101 ₽. Половина — 50,50 ₽, поэтому целый показатель уменьшения не больше 50 ₽. При допустимой сумме 1000 ₽ начисление равно 51 ₽. Остаток 950 ₽ — остаток расчётного показателя, не автоматически переносимый налоговый кредит и не взносы к возврату.
Годовой минимум и расходы сверх доходов
База — положительная разница рублёвых доходов и расходов, иначе 0. Обычный налог — округлённое произведение базы и ставки. Только за год он сравнивается с округлённым 1% рублёвого дохода; начисляется большее значение. За промежуточный период минимум не применяется. При расходах выше доходов база равна 0, но годовой минимум может быть положительным. Равенство рублёвых налогов не означает равенства всех неокруглённых промежуточных значений.
Прежние начисления и уменьшение
Введите один чистый накопительный показатель за предыдущий отчётный период с учётом уменьшений. Не складывайте предыдущие накопительные итоги и не подставляйте банковские платежи или сальдо ЕНС. Цепочка 60 000 → 45 000 → 65 000 ₽ означает сначала уменьшение на 15 000 ₽, затем доплату 20 000 ₽ при прежнем показателе 45 000 ₽. Для I квартала прежнее начисление 0; для других периодов ноль указывается явно. Отрицательное изменение — уменьшение начисления, без доказательства переплаты или возврата.
Сравнение объектов за год
Сравнение использует одни доходы, расходы, признак плательщика и две введённые ставки. Допустимое уменьшение применяется только к объекту «Доходы». В расходах взносы уже учтены пользователем, если признаются; второй раз сумма уменьшения туда не добавляется. Прежние начисления в сравнении не участвуют. Показаны годовые начисления и разница, без рекомендации сменить режим и без расчёта всей налоговой нагрузки.
Границы P0, снимки и актуальность
Расчёт ограничен РФ, рублями и 2026 годом, без смены ставки или объекта и прекращения деятельности. Исходный доход свыше 490 500 000 ₽, даже на 0,01 ₽, выходит за охват до округления. Соблюдение порога не подтверждает остальные условия режима. НДС не выделяется; нет каникул, торгового сбора, кассовых вычетов, переноса прошлых убытков, совмещения режимов, регионального подбора и сроков платежей. «Сохранить» отдельно создаёт публичный снимок полного ввода и результата. «Открыть» восстанавливает его без расчёта; явный новый расчёт использует текущую версию правил. Проверено 01.11.2026, год не обновляется автоматически.
Частые вопросы
Почему 1008,34 ₽ при 6% дают 60 ₽, а не 61 ₽?
Выбрана модель подготовленных рублёвых показателей: 1008,34 → 1008; затем 1008 × 6% = 60,48 → 60. Округление налога непосредственно от исходных копеек — другая последовательность.
Почему при налоге 101 ₽ уменьшение ограничено 50 ₽?
Половина равна 50,50 ₽. Целый рублёвый показатель не должен превышать эту половину, поэтому предел 50 ₽.
Можно вводить уплаченные взносы целиком?
Введите подготовленную допустимую сумму уменьшения по выбранному периоду. Оплата не всегда определяет право учёта; взносы за себя и дополнительный 1% калькулятор не подготавливает.
Как определить признак выплат физлицам?
По смыслу п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ за выбранный период с начала года, а не только по текущему штату. Классификацию конкретных выплат определите отдельно.
Что вводить в прежние начисления после уменьшения?
Один чистый накопительный показатель за предыдущий отчётный период после уменьшений. После снижения с 60 000 до 45 000 ₽ следующий расчёт использует 45 000 ₽, а не сумму двух итогов.
К уменьшению начисления — это возврат денег?
Нет. Отрицательная разница начислений не подтверждает переплату, возврат или доступные деньги на ЕНС. Банковские перечисления здесь не учитываются.
Почему за полугодие не показан минимальный налог?
Минимальный налог 1% применяется только при годовом расчёте объекта «Доходы минус расходы». За промежуточный период используется обычный налог.
Нужно ли добавлять сумму уменьшения к расходам в сравнении?
Нет. Подготовленные расходы уже включают взносы, если они признаются расходами. Сумма уменьшения отдельно применяется только к объекту «Доходы», без двойного учёта.
Можно ли ввести ставку 1,25% или доход выше порога на копейку?
Ставка с двумя значащими дробными позициями отклоняется без округления. Исходный доход 490 500 000,01 ₽ уже вне охвата, даже если округлённый показатель совпал бы с порогом.
Снимок пересчитывается при открытии?
Нет. Снимок хранит полный ввод и результат с версией модели и правил; его видит каждый обладатель ссылки. Только явный новый расчёт использует текущие правила. Не вводите персональные данные.