Калькулятор НДС: начислить или выделить НДС

Как начислить и выделить НДС

Если цена указана без налога, выберите «начислить»: калькулятор посчитает НДС сверху и покажет итог. Если налог уже входит в общую сумму, выберите «выделить»: калькулятор найдёт НДС и арифметическую стоимость до налога.

Формулы расчёта

При начислении НДС: налог = сумма без НДС × ставка / 100. При выделении: налог = сумма с НДС × ставка / (100 + ставка). НДС округляется до копеек по правилу half-up, а дополняющая сумма получается сложением или вычитанием уже округлённого налога — поэтому три показателя всегда сходятся.

Ставки НДС

В калькуляторе доступны общеустановленные ставки 22%, 10% и 0%. Ставки 5% и 7% предусмотрены для определённых плательщиков на УСН и подходят не для каждой ситуации. Калькулятор выполняет арифметику по выбранной ставке, но не определяет, какую ставку вы обязаны применять.

Как выделяется НДС из суммы

Когда налог уже включён в цену, умножать сумму на процент нельзя: используется расчётное отношение. Например, для 22% это 22/122, для 10% — 10/110, для специальных ставок — 7/107 и 5/105.

Примеры расчёта

Начисление: для 100 000 ₽ без НДС и ставки 22% налог равен 22 000 ₽, итог — 122 000 ₽. Выделение: из 122 000 ₽ при ставке 22% получается НДС 22 000 ₽ и стоимость без НДС 100 000 ₽.

Чем ставка 0% отличается от «без НДС»

Нулевая ставка НДС и освобождение или отсутствие объекта налогообложения — разные правовые режимы. Выбор 0% здесь означает только арифметический расчёт с нулевой ставкой и не подтверждает право применять её. «Сумма без НДС» обозначает стоимость до добавления налога, а не юридический статус операции.

Когда может встречаться ставка 20%

С 2026 года основная ставка составляет 22%, но 20% может встречаться в расчётах и корректировках по операциям, для которых применима прежняя ставка. Применимость зависит от обстоятельств операции; калькулятор её автоматически не устанавливает.

Что учитывает калькулятор

• начисление НДС сверху и выделение налога из готовой суммы;
• ставки 22%, 10%, 7%, 5%, 0%, 20% и пользовательскую ставку;
• денежное округление до двух знаков и согласованность итоговых сумм;
• сравнение основных ставок в одном выбранном режиме.

Что калькулятор не определяет

Он не устанавливает налоговый режим, обязанность начислять НДС, освобождение, право на вычет, дату налоговой базы или сумму к уплате в бюджет. Для решения правового вопроса сверяйтесь с НК РФ, разъяснениями ФНС и условиями конкретной операции.

Связанные налоговые расчёты

Другие доступные и готовящиеся инструменты собраны в подразделе «Налоги» раздела «Налоги, работа, выплаты и право». Карточки в статусе «Готовится» не выдаются за работающие калькуляторы.